粉色小綿羊 追問

2020-04-10 10:20

怎么可能是資產(chǎn)呀，我們主營業(yè)務就是這個，就是賣軟件加實施費

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 10:23

你相當于購一個金蝶權力，后面出售。
你這就是無形資產(chǎn)啊，你的攤銷計入你的營業(yè)成本。

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 10:31

訂貨的時候   借：無形資產(chǎn)          應交稅費——應交增值稅（進）      貸： 銀行存款
出貨的時候  借：銀行存款           貸：主營業(yè)務收入             應交稅費——應交增值稅（銷）
結轉成本     借：主營業(yè)務成本      貸：無形資產(chǎn)
是這樣么？

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 10:33

你這個只出售一次嗎，你 一個資產(chǎn)，還是同一資產(chǎn)出售多次

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 10:36

是一次付一個季度的，這一個季度出貨的話都從這里面出

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 10:39

那你結轉成本是
借 其他業(yè)務成本
貸累計攤銷
這個資產(chǎn)你不是全部一次就成了成本，你是分期攤銷計成本的

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 10:42

為啥是其他業(yè)務成本呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 10:45

主營業(yè)務成本
你是什么業(yè)務就計什么成本的。

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 10:50

老師，我上次問的另一個老師，他說訂貨直接借：主營業(yè)務成本   應交稅費（進）  貸：銀行存款          出貨借：銀行存款   貸：主營業(yè)務收入       應交稅費（銷）
但是我就想成本如何結轉呢，越想越不對，可是我前面賬已經(jīng)這么做了，稅也報了，該怎么辦？還有如果我們開出的發(fā)票是服務費，怎么結轉成本？

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 10:53

不合理，你這個購進不是一次就出售，你是分期進行處理的，所以你要分期結轉成本處理的。

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 11:09

那我要怎么辦？已經(jīng)這樣做賬了

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 11:11

前面 暫不處理了，你后面按攤銷處理
你這調整的話，最后實際也是時間差異。

粉色小綿羊 追問

2020-04-10 11:21

老師，還有最后一個問題，就是我們賣完軟件會有人駐場實施，會收實施費，開的發(fā)票服務名稱是軟件維護服務，這種服務類的沒有進貨出貨這種流程，又是如何結轉成本的？

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 11:22

你這直接計你的成本費用處理就可以了。不入庫的