以夢為馬 追問

2020-04-09 14:07

就是先按3%做，再2%的做營業(yè)外收入對嗎？   比如開票500元，借：現(xiàn)金500，貸：主營業(yè)務收入485.44，貸：應交稅費-應交增值稅14.56，這是正常的分錄，那2%的怎么體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:08

你好，只需要按1%做分錄
借；應收賬款 等科目 500， 貸；主營業(yè)務收入500/1.01 ，應交稅費-應交增值稅500/1.01 *1%
借；應交稅費-應交增值稅 500/1.01 *1%， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免500/1.01 *1%

以夢為馬 追問

2020-04-09 14:13

那申報表里面的稅金跟賬面稅金不符了

鄒老師 解答

2020-04-09 14:14

你好，申報表減免稅額是按3%計算？

以夢為馬 追問

2020-04-09 14:19

主表是按3%計算的，減免附表填2%的稅費

鄒老師 解答

2020-04-09 14:20

你好，1%的部分是繳納了，還是減免了？

以夢為馬 追問

2020-04-09 16:02

減免了2，繳納了1

鄒老師 解答

2020-04-09 16:06

你好，那就這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 500， 貸；主營業(yè)務收入500/1.03 ，應交稅費-應交增值稅500/1.03 *3%
借；應交稅費-應交增值稅 500/1.03 *2%， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免500/1.03 *2%
借；應交稅費-應交增值稅500/1.03 *1%，貸；銀行存款