魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:27

用不用以前年度損益調(diào)整的科目？

鄒老師 解答

2020-04-09 10:29

你好，不需要，今年正常做計(jì)提所得稅，繳納所得稅分錄就是了

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:32

老師，不用沖銷以前多計(jì)提的是不？

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:33

這樣子，會(huì)不會(huì)應(yīng)交企業(yè)所得稅的余額不合適？

鄒老師 解答

2020-04-09 10:37

你好，你之前也多計(jì)提了？
如果多計(jì)提了，就需要沖銷多計(jì)提的稅款

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:39

不是多計(jì)提了，是匯算清繳時(shí)，老板拿來2張19年的發(fā)票，就產(chǎn)生了500的退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)說，這500抵減今年的企業(yè)所得稅。所以不知道怎么做了。。

鄒老師 解答

2020-04-09 10:43

你好，這種情況就只需要這樣做分錄
計(jì)提所得稅，借；所得稅費(fèi)用700，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅700
抵減之后實(shí)際繳納200，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅200，貸；銀行存款200

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:47

老師，那應(yīng)交企業(yè)所得稅企不是一直有500的余額？

鄒老師 解答

2020-04-09 10:49

你好，你之前多繳納的時(shí)候這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅500，貸；銀行存款 500
然后后面補(bǔ)做兩筆分錄之后，企業(yè)所得稅余額就是0啊

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 10:52

可是不是多繳納的。是因?yàn)?0年做賬的時(shí)候老板拿來了2張19年的發(fā)票，產(chǎn)生了500的退稅，之前計(jì)提和繳納的都合適。我有點(diǎn)糊涂。

鄒老師 解答

2020-04-09 10:52

你好，產(chǎn)生了500的退稅，那說明就是多交了才有退稅的

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 11:01

老師，那這500元所對應(yīng)的所得稅費(fèi)用，用不用沖銷以前多計(jì)提的？

鄒老師 解答

2020-04-09 11:08

你好，不需要沖銷之前多計(jì)提

魚和飛鳥。 追問

2020-04-09 11:25

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-09 11:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝