去年年底做了一筆借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付賬款-暫估。結(jié)轉(zhuǎn)了成本,今年收到發(fā)票沖回時借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字),貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字)。利潤怎么辦?需要沖回嗎?
Promise
于2020-04-08 11:55 發(fā)布 ??1722次瀏覽
- 送心意
趙海龍老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-04-08 11:58
你好,不需要考慮利潤
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候自然就到了本年利潤了
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你們是什么單位 招聘費用
2018-10-15 10:46:39

你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務(wù)呢
2022-03-14 10:16:31

你好,是的
2017-04-25 17:23:25

1.暫估成本的會計分錄:
當您收到貨物但發(fā)票尚未到達時,您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業(yè)務(wù)成本”中,而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。
借:庫存商品 1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 1000000
同時,如果您在暫估入庫的當月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品,您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
1.收到發(fā)票時的會計分錄:
當您收到發(fā)票時,需要沖銷之前的暫估入庫分錄,并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。
沖銷暫估入庫:
借:庫存商品 -1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 -1000000
根據(jù)發(fā)票重新入賬:
借:庫存商品 (根據(jù)發(fā)票金額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(如果適用)
貸:應(yīng)付賬款-***公司 (發(fā)票上的總金額)
1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本(如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品):
如果您在暫估時已經(jīng)銷售了部分或全部商品,并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本,那么在收到發(fā)票并重新入賬后,不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達后繼續(xù)銷售了這些商品,您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
2024-05-16 11:17:26

同學,相差的2萬可以不用處理啊
2021-03-04 10:40:52
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