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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-05-14 19:52

如果季度銷售額是不含稅30萬
1、1計提本季度地稅
借：營業(yè)稅金及附加-城市維護建設(shè) 稅
                   -教育費附加
                    -地方教育費附加
                    地方水利基金

貸：應(yīng)交稅費--城市維護建設(shè) 稅
                   -教育費附加
                    -地方教育費附加
                     地方水利基金
2結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
借：本年利潤
貸：營業(yè)稅金及附加--城市維護建設(shè) 稅
3轉(zhuǎn)付上季度地稅
借：應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè) 稅                  
貸：銀行存款
 4、附加稅減免
借：應(yīng)交稅費--教育費附加
                    -地方教育費附加
                     -地方水利基金
 貸：營業(yè)外收入-減免稅額，請問這種情況是不是這樣做，匯算清繳也要計入營業(yè)外收入

Bonnie 追問

2016-05-14 19:54

老師，3月份，4月份都計提了，是按照上面計提的，幫忙看下有錯誤嗎？
以后不計提了。

鄒老師 解答

2016-05-14 19:49

免交的教育費附加，地方教育費附加直接不計提就是了
省的計提了還有轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2016-05-14 19:53

我給你的建議是既然教育費附加，地方教育費附加，水利基金是免征的，可以不用計提，也省的計提了最后又轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2016-05-14 19:55

是對的

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