你好，是這樣的，我司有個(gè)員工2020年3月補(bǔ)交2019年度公積金每月單位部分和個(gè)人部分440元合計(jì)880元，11月自己承擔(dān)880元，12月-2月單位承擔(dān)1320，個(gè)人承擔(dān)1320月，合計(jì)3月份應(yīng)該從工作中扣員工社保款2200元，請(qǐng)問這筆賬怎么做

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-08 10:20

你好，同學(xué)。
計(jì)提
借管理費(fèi)用  單位部分
貸應(yīng)付職工薪酬
交納時(shí)
借  應(yīng)付職工薪酬單位部分
其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)
貸銀行存款

發(fā)工資時(shí)
貸應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款  個(gè)人承擔(dān)

王雙追問

2020-04-08 10:29

請(qǐng)老師把具體數(shù)字寫一下

陳詩晗老師解答

2020-04-08 10:30

計(jì)提
借管理費(fèi)用單位部分  440*5
貸應(yīng)付職工薪酬 440*5
交納時(shí)
借應(yīng)付職工薪酬單位部分 440*5
其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)  440*5
貸銀行存款   440*5*2

發(fā)工資時(shí)
貸應(yīng)付職工薪酬  440*5
貸其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)440*5

王雙追問

2020-04-08 10:39

老師你這個(gè)不對(duì)吧！個(gè)人承擔(dān)的2200還用計(jì)入費(fèi)用嗎？他到時(shí)候從工資里扣

陳詩晗老師解答

2020-04-08 10:42

個(gè)人承擔(dān)哪里計(jì)費(fèi)用了，計(jì)提是你單位承擔(dān)，你看清楚分錄啊。

王雙追問

2020-04-08 10:54

老師可以直接用數(shù)字嗎不要用乘號(hào)

陳詩晗老師解答

2020-04-08 10:59

計(jì)提
借管理費(fèi)用單位部分 2200
貸應(yīng)付職工薪酬 2200
交納時(shí)
借應(yīng)付職工薪酬單位部分 2200
其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān) 2200
貸銀行存款 4400

發(fā)工資時(shí)
貸應(yīng)付職工薪酬2200
貸其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)2200

王雙追問

2020-04-08 11:01

這個(gè)2200是要從工資里面扣的他是12月入職11月社保幫忙代繳的

陳詩晗老師解答

2020-04-08 11:05

發(fā)工資時(shí)
貸應(yīng)付職工薪酬2200
貸其他應(yīng)收款個(gè)人承擔(dān)2200
你發(fā)工資時(shí)，你就扣掉了啊。