cwgs 追問(wèn)

2020-04-07 22:21

好的老師，還有幾個(gè)問(wèn)題麻煩解答下，謝謝！
1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)側(cè)是要明年才開始執(zhí)行對(duì)嗎？
2、建筑施工企業(yè)總部在北京，下設(shè)一個(gè)分公司在深圳，另一個(gè)在重慶，繳納增值稅和企業(yè)所得稅時(shí)該如何繳納？
3、建筑施工企業(yè)總部在北京，在深圳有一個(gè)項(xiàng)目，不是分公司，這種情況又如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2020-04-07 22:38

你好
1，你是指哪一個(gè)版本的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
2，增值稅是分別繳納，企業(yè)所得稅可能獨(dú)立申報(bào)，也可能分公司根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)
3，需要去項(xiàng)目所在地預(yù)交相應(yīng)稅款，然后回機(jī)構(gòu)所在地納稅申報(bào)

cwgs 追問(wèn)

2020-04-08 14:55

老師，也就是說(shuō)建筑施工企業(yè)總、分機(jī)構(gòu)這種類型的，異地的，增值稅是總、分公司在自己辦公所在地全額繳納？不用預(yù)繳？企業(yè)所得稅可以選擇獨(dú)立申報(bào)，也可以非獨(dú)立申報(bào)，也是不存在預(yù)繳的這種情況？

鄒老師 解答

2020-04-08 15:01

你好
1，總分公司之間增值稅是獨(dú)立繳納的，外出經(jīng)營(yíng)需要預(yù)交增值稅
2，企業(yè)所得稅可以選擇獨(dú)立申報(bào)，也可以非獨(dú)立申報(bào)的，外出經(jīng)營(yíng)需要預(yù)交企業(yè)所得稅

cwgs 追問(wèn)

2020-04-08 15:08

好的，老師，選擇獨(dú)立或者非獨(dú)立由公司自主選擇嗎？

鄒老師 解答

2020-04-08 15:09

你好，是單位選擇，然后還需要由稅局審批確定的

cwgs 追問(wèn)

2020-04-08 15:10

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2020-04-08 15:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝