小倩 追問(wèn)

2020-04-07 20:07

對(duì)

鄒老師 解答

2020-04-07 20:09

你好，那說(shuō)明是需要退稅41000多的意思

小倩 追問(wèn)

2020-04-07 20:12

老師，這樣企業(yè)會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)??？給國(guó)家41000肯定沒(méi)事，這要是從國(guó)家口袋往外掏的掏會(huì)不會(huì)被查呀？因?yàn)槲覀冊(cè)O(shè)計(jì)研發(fā)加計(jì)扣除80多萬(wàn)(但實(shí)際只是高新，沒(méi)有真正的研發(fā)，只是賬上體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用而已)，之前搜其他同學(xué)的提問(wèn)，也看到您的一些回答，說(shuō)是納稅調(diào)增調(diào)整明細(xì)表，但這樣無(wú)緣無(wú)故的調(diào)也是一種風(fēng)險(xiǎn)吧？

鄒老師 解答

2020-04-07 20:15

你好，這么大額的退稅，可能會(huì)引起稅局注意的，是有可能被查賬的 
如果不想退稅，那就只能通過(guò)納稅調(diào)增處理的

小倩 追問(wèn)

2020-04-07 20:21

納稅調(diào)整的話，只是加一個(gè)數(shù)學(xué)，那賬務(wù)需不需要做處理？而且，可以隨意增加數(shù)字嗎？

鄒老師 解答

2020-04-07 20:22

你好，如果不涉及補(bǔ)稅，不需要做賬務(wù)處理
按規(guī)定當(dāng)然是不能隨意增加數(shù)字，但是為了調(diào)整到不退稅，通常是通過(guò)數(shù)據(jù)反推調(diào)增的金額的

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 06:58

老師，有一筆2020年1月發(fā)放2019年的年終獎(jiǎng)，我可以不進(jìn)行扣除嗎？就是賬載金額填累計(jì)貸方發(fā)生額，實(shí)際發(fā)生填寫借方累計(jì)發(fā)生額，稅收金額也填寫實(shí)際發(fā)生額，這樣會(huì)不會(huì)納稅調(diào)增11多了？

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 07:43

老師，您說(shuō)的反推，是如何反推金額？怎么算呢？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:30

你好，比如應(yīng)補(bǔ)退稅額是-1萬(wàn)，那反推需要調(diào)增的金額就是=1萬(wàn)/所得稅稅率=4萬(wàn)
有一筆2020年1月發(fā)放2019年的年終獎(jiǎng)，這個(gè)是需要進(jìn)行所得稅稅前扣除的

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 08:40

老師，這個(gè)反推一定按照25的稅率來(lái)反推嗎？跟小型微利企業(yè)的稅率有關(guān)系嗎？我們按5企業(yè)所得稅，要不要用41000/0.05，不過(guò)這樣算，要調(diào)增820000多，是不是不應(yīng)該這么算呀？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:42

你好，這個(gè)稅率是按你單位企業(yè)所得稅實(shí)際稅率反推
如果是小型微利企業(yè)，那稅率就變成了5%