19年采購(gòu)原材料沒(méi)有發(fā)票，直接入賬借：原材料貸：銀行存款 19年全年沒(méi)收入也就沒(méi)有成本，所以材料沒(méi)用做成本。我的沒(méi)有票的原材料匯算清繳納稅調(diào)增應(yīng)該調(diào)的是19期間，還是在20年有了收入之后，原材料轉(zhuǎn)為成本在20年所屬期的匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增？

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-07 10:52

你好在你19年要做匯算調(diào)整的也就是在2020年5月之前報(bào)19年年報(bào)的時(shí)候調(diào)整處理的。如果你匯算前沒(méi)取得合理的成本發(fā)票的

meizi老師解答

2020-04-07 10:52

永不言棄&木林森追問(wèn)

2020-04-07 14:02

我19年收入是0，利潤(rùn)是-200000. 原材料納稅調(diào)增250000 需要納稅調(diào)增50000 我這50000還要交稅么？

meizi老師解答

2020-04-07 14:06

你好如果你調(diào)增后累計(jì)還是虧損的話還是不需要繳納企業(yè)所得稅的

永不言棄&木林森追問(wèn)

2020-04-07 16:06

那我2020年如果有收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候把之前沒(méi)有發(fā)票的材料結(jié)轉(zhuǎn)，2020年所屬于還要不要納稅調(diào)增了？

meizi老師解答

2020-04-07 16:10

你好是的還是需要調(diào)增的

永不言棄&木林森追問(wèn)

2020-04-07 16:25

那我能不能19年不調(diào)增，等20年轉(zhuǎn)成本的時(shí)候在納稅調(diào)增？

meizi老師解答

2020-04-07 16:29

你好你19年的原材料收到了你銷(xiāo)售出去了嗎還沒(méi)銷(xiāo)售沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)成本這個(gè)是不調(diào)增的

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