蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2020-04-05 20:41

每個月增值稅分錄如何做

玲老師 解答

2020-04-05 20:42

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2020-04-05 20:46

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個分錄

玲老師 解答

2020-04-05 20:47

你好 看具體情況做上面我發(fā)你的分錄

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2020-04-05 20:49

是不是每個月都要做1.2和未交增值稅分錄

玲老師 解答

2020-04-05 20:50

你好 要看具體情況  應(yīng)交做1 多交做2

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2020-04-05 21:10

不涉及多交吧

玲老師 解答

2020-04-05 21:14

看具體情況，實務(wù)中也有多交的情況發(fā)生