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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-04-04 19:05

你好，是用以前年度損益調(diào)整、
企業(yè)會計準則
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費——應交所得稅

借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

小企業(yè)準則
借:利潤分配--未分配利潤
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅

借:應交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

波斯威爾 追問

2020-04-04 21:20

這兩種處理都要調(diào)資產(chǎn)負債表期初數(shù)？具體怎么調(diào)？

立紅老師 解答

2020-04-04 21:23

你好，上面分錄做了，入賬后是自動調(diào)整期初數(shù)，

波斯威爾 追問

2020-04-04 21:49

入賬后是產(chǎn)生期末數(shù)，自動調(diào)期初數(shù)什么意思？是這樣調(diào)嗎，應交稅費期初數(shù)調(diào)增1000，未分配利潤期初調(diào)減1000？

立紅老師 解答

2020-04-04 22:09

你好，是的，上面發(fā)錯了是調(diào)整期末數(shù)，期初數(shù)是應交稅費調(diào)增，未分配利潤調(diào)減。

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相關(guān)問題討論
你好，今年補計提就是了 借；利潤分配——未分配利潤，貸；應付職工薪酬
2019-08-22 11:49:38
通過利潤分配-未分配利潤來調(diào)整
2018-12-14 11:08:04
你好，跨年的損益事項需要調(diào)整，是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，而不是直接通過收入科目來調(diào)整的
2019-08-20 09:00:46
你好！ 可以直接做分錄 借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款
2018-12-14 11:49:47
你好，通過利潤分配——未分配利潤代替
2017-04-20 18:03:39
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