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英老師

職稱： 中級會計師

2020-04-04 17:40

同學好，3月份計帳，借計成本費用，貸計應付帳款  負數 62000，借計成本費用，貸計應付帳款  60699，匯算清繳正常做，

借拖姐 追問

2020-04-04 17:44

請問老師我3月份應該紅沖去年62000暫估，正常做成本費用貸，應付賬款現金銀行60699對嗎？不調表不調賬？只要我去年暫估的今年企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票沖回就可以了？我的理解正確嗎？謝謝老師

英老師 解答

2020-04-04 18:02

所得稅應該調減成本62000-60699

借拖姐 追問

2020-04-04 18:32

那你之前說所得稅匯算正常做，差額體現在今年賬上也需要調整19年企業(yè)所得稅年報嗎？

英老師 解答

2020-04-04 18:35

取得發(fā)票的金額小于計提的成本費用，在19年應按實際的成本費用扣除

借拖姐 追問

2020-04-04 18:36

高于暫估這部分差額企業(yè)所得稅匯算清繳調減嗎？

英老師 解答

2020-04-04 18:37

是的，調減19年的成本費用

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你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業(yè)所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-07-06 15:30:51
你好 企業(yè)會計準則 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；以前年度損益調整 小企業(yè)會計準則 借；利潤分配——未分配利潤 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-05-08 15:01:28
您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-07-14 17:03:32
借利潤分配貸應交稅費，借應交稅費貸，銀行存款。
2021-05-11 10:10:10
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