J.L.WENS 追問(wèn)

2020-04-03 17:29

請(qǐng)問(wèn)我司的現(xiàn)金113元已支出購(gòu)買商品，可是您的以上分錄并沒(méi)有現(xiàn)金支出？？

鄒老師 解答

2020-04-03 17:29

你好
支付的時(shí)候，借；預(yù)付賬款，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 
商品入庫(kù)，發(fā)票未到，這樣做分錄，借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品

J.L.WENS 追問(wèn)

2020-04-03 17:39

即發(fā)票到了，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:

借:應(yīng)付賬款-暫估 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:預(yù)付賬款

這樣子嗎？

鄒老師 解答

2020-04-03 17:40

你好
發(fā)票到了先紅沖暫估入庫(kù)，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫(kù)存商品
取得發(fā)票，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸；預(yù)付賬款