樸老師 解答

2020-04-03 08:33

資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4
季度平均數(shù)=（季度期初 +季度期末）/2

焰焰 追問

2020-04-03 08:35

小規(guī)模企業(yè)剛開業(yè)去年十月，就有一個(gè)信息維護(hù)費(fèi)，沒有利潤，填零不可以呢

焰焰 追問

2020-04-03 08:36

是資產(chǎn)負(fù)債表里那個(gè)資產(chǎn)總的平均值嗎？除以四個(gè)季度就可以嗎

樸老師 解答

2020-04-03 08:38

是的，就是這樣計(jì)算的

焰焰 追問

2020-04-03 08:43

你好，公司就是買了維護(hù)費(fèi)480元，其他沒有任何業(yè)務(wù)，我就是借管理費(fèi)用信息維護(hù)費(fèi)貸記其他應(yīng)付款。

焰焰 追問

2020-04-03 08:44

資產(chǎn)負(fù)債表就在其他應(yīng)付款填寫期末余額480元，未分配利潤-480元

樸老師 解答

2020-04-03 08:45

購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
  借：管理費(fèi)用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

焰焰 追問

2020-04-03 08:47

這480元是借的法人的錢，還沒有抵扣呢，我借管理費(fèi)用信息維護(hù)費(fèi)貸記其他應(yīng)付款法人

樸老師 解答

2020-04-03 08:49

嗯，那你就是其他應(yīng)付

焰焰 追問

2020-04-03 08:50

沒有抵扣稅額呢，后面那個(gè)分錄需要寫嗎？

樸老師 解答

2020-04-03 08:52

不用，抵扣的時(shí)候才要寫的

焰焰 追問

2020-04-03 08:54

企業(yè)所得稅年報(bào)103項(xiàng)資產(chǎn)總額能填寫零嗎？我填寫零怎么不提示報(bào)表保存呢？

樸老師 解答

2020-04-03 08:56

不能的，不能寫零的

焰焰 追問

2020-04-03 08:59

但是就是零呢

樸老師 解答

2020-04-03 08:59

那你就寫1元有個(gè)數(shù)就行了

焰焰 追問

2020-04-03 09:39

他的單位是萬元哦

焰焰 追問

2020-04-03 09:44

抵扣稅額的時(shí)候那480元，借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅貸記營業(yè)外收入吧？

樸老師 解答

2020-04-03 09:52

那你就寫0.01就可以了