月汐 追問

2020-04-02 20:36

可抵扣是說購買方嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:40

是的，指購買方可抵扣

月汐 追問

2020-04-02 20:40

我們公司進項發(fā)票應該不得開具專用發(fā)票是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:41

不可開具，你不可抵扣。

月汐 追問

2020-04-02 20:42

老師，那既然我們是銷售方，自己也不能抵扣進項稅，那我不懂的是，主營業(yè)務成本這里，為什么會計要做一個表分抵扣部分和不可抵扣部分呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:48

不明白你這是什么表，目前 沒有相關法律規(guī)定要做這樣的表

月汐 追問

2020-04-02 20:52

嗯，老師，會不會有這種情況，就是差額計稅時，（銷售額-主營業(yè)務成本)/（1.05）*0.05，主營業(yè)務成本有一部分不能抵減的，就是會計說的不可抵扣的部分呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:55

是的，就是這個意思。

月汐 追問

2020-04-02 21:09

老師，那您看我的理解對嗎？采取差額計稅，如果1w的服務費，成本有3k，只開具一份1w專用發(fā)票那購買方就可以全額抵進項稅額，，那由于購買方已經(jīng)全額抵扣了進項稅，所以作為銷售方，就不能用1萬減去3000來作為增值稅的差額計稅依據(jù)。所以就存在了會計說的成本3000，有一部分能抵扣，有一部分不能抵扣。

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:09

是的，就是 這個意思

月汐 追問

2020-04-02 21:11

老師，那這3000的勞務人員成本，可扣減部分和不可扣減部分有沒有比率呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:18

這個沒有，根據(jù)你實際發(fā)生為主。

月汐 追問

2020-04-02 21:20

老師那一般這種保安人力派遣公司的增值稅稅負率要達到多少才合適呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:23

人力資源，可以考慮綜合稅負率在6%左右。