小仙女 追問

2020-04-02 19:46

審計(jì)的是2019年的賬目，給是在2020年上補(bǔ)嗎

小仙女 追問

2020-04-02 19:46

先計(jì)提和后面計(jì)提有什么區(qū)別？

許老師 解答

2020-04-02 19:50

這個(gè)的話，既然審計(jì)發(fā)現(xiàn)了，還是補(bǔ)在19年，比較好的哦。
先計(jì)提的話，反映公司的謹(jǐn)慎性強(qiáng)哦

小仙女 追問

2020-04-02 19:56

2019年賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，要怎么補(bǔ)呢

許老師 解答

2020-04-02 19:59

這樣的話    
借：以前年度損益調(diào)整    貸：壞賬準(zhǔn)備
借：遞延所得稅資產(chǎn)    貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積   利潤(rùn)分配       貸：以前年度損益調(diào)整

小仙女 追問

2020-04-02 20:00

可以麻煩給我解釋哈這個(gè)分錄的意思嗎？

許老師 解答

2020-04-02 20:02

以前年度損益調(diào)整的話，就是針對(duì)，年度賬目已經(jīng)結(jié)了，卻發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，涉及損益類科目的處理哦。這樣的話，是在調(diào)整19年的賬哦

小仙女 追問

2020-04-02 20:04

遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)分錄怎么解釋呢

小仙女 追問

2020-04-02 20:06

還有是公司盈余公積都不夠沖這個(gè)壞賬準(zhǔn)備要怎么辦，壞賬準(zhǔn)備金額太大了，直接是幾百萬(wàn)

許老師 解答

2020-04-02 20:14

是這樣的。你們計(jì)提壞賬，但稅法，并不承認(rèn)。這樣的話，會(huì)造成會(huì)計(jì)和稅法是的差異。會(huì)計(jì)是低估了資產(chǎn)（應(yīng)收賬款），因此，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
盈余公積的話，是只要沖10%的，90%由未分配利潤(rùn)沖。如果還是不足以沖減，就全部記入未分配利潤(rùn)哈

小仙女 追問

2020-04-02 20:19

未分配利潤(rùn)不夠沖啊

小仙女 追問

2020-04-02 20:19

壞賬準(zhǔn)備有幾百萬(wàn)的

許老師 解答

2020-04-02 20:22

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的話，余額可以在借方的呀。這個(gè)的話，就表示，公司經(jīng)營(yíng)到現(xiàn)在，是虧損的啊

小仙女 追問

2020-04-02 20:25

好的，謝謝老師

小仙女 追問

2020-04-02 20:26

我可以補(bǔ)在2020年賬上嗎

許老師 解答

2020-04-02 20:32

嗯嗯，可以的哦。
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝