梁哥 追問

2020-04-02 15:50

第一點，供應商不給發(fā)票，是借 庫存商品 貸 銀行  嗎？  第二點，我銷售出去，開發(fā)票，是 應交稅費－應交增值稅－銷，跟稅前抵扣有什么關系

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

我說的不能稅前扣除，指的是企業(yè)所得稅。

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

采購借庫存商品貸銀行存款銷售借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費

梁哥 追問

2020-04-02 15:57

打錯了，那開票，貸應交增值稅－銷，跟稅前扣除，有什么關系嗎？

玲老師 解答

2020-04-02 15:59

我說的稅前扣除是指企業(yè)所得稅，

梁哥 追問

2020-04-02 16:00

是呀，我是說 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入  應交增值稅－銷，跟你說這個有什么關系？

玲老師 解答

2020-04-02 16:13

沒有關系  和增值稅銷有關系  沒有發(fā)票會沒有進項

梁哥 追問

2020-04-02 16:21

借 庫存商品 應交稅費－應交增值稅－進項稅額 貸 銀行 跟  不能稅前扣除。我還是不懂。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

我說的不能睡前扣除，是指不能企業(yè)所得稅前扣除，我是把你這個整個業(yè)務和所得稅增值稅全給你考慮了，才這樣和你解釋的。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

和你這個增值稅銷項的這個沒有關系

玲老師 解答

2020-04-02 16:36

再有你寫的是借庫存商品，應交稅費，應交增值稅，進項稅額，你沒有發(fā)票，你不能做進項的

梁哥 追問

2020-04-02 16:44

我理解你的意思，但是我不理解的是 為什么不能稅前扣除。

玲老師 解答

2020-04-02 16:52

因為沒有發(fā)票，稅務局稅以票控稅的，所以不能稅前扣除

梁哥 追問

2020-04-02 17:58

如果 買商品沒有發(fā)票， 借  庫存商品 2000 貸  銀行  2000 銷售的時候 借 銀行存款5300 貸 主營業(yè)務收入 5000 應交增值稅－應交增值稅－銷項稅 300  結轉成本 借 主營業(yè)務成本 2000貸 庫存商品 2000    有發(fā)票和沒有發(fā)票， 只是購買的時候多一個進項稅額 后面銷售的 和結轉成本的 都是一樣的，沒區(qū)別吧。所以有沒有發(fā)票，結轉成本的時候，都是成本增加了， 都是一樣的。所以我就是不明白，不能稅前扣除的意思？

梁哥 追問

2020-04-02 17:59

還是你的意思說 因為購進的2000商品沒有發(fā)票，所以這個2000就算可以結轉成本，也不能稅前扣除？

玲老師 解答

2020-04-02 18:06

你上面的分錄都是正確的，沒有發(fā)票也是正常做賬結轉成本，年末匯算清繳時，把沒有發(fā)票這部分調(diào)增應納稅所得額交企業(yè)所得稅