yyy 追問(wèn)

2020-04-02 14:50

可是19年成本不是都結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，不是應(yīng)該調(diào)整利潤(rùn)分配嗎？

許老師 解答

2020-04-02 14:58

你這個(gè)說(shuō)的，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，追溯調(diào)整哈。
我剛才說(shuō)了，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接記入當(dāng)年損益，到時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年的利潤(rùn)，就可以了。
看你們，適用的，是哪一個(gè)

yyy 追問(wèn)

2020-04-02 15:02

我是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我可以這樣做嗎?
借：銀行存款   貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整      借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    紅字

許老師 解答

2020-04-02 15:07

這個(gè)的話，是可以的啊。不過(guò)，利潤(rùn)分配里面，要分出來(lái)10%，作為盈余公積的哦。
而且    借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費(fèi)      這部，別漏了哦

yyy 追問(wèn)

2020-04-02 15:09

我19年的利潤(rùn)是借方余額，沒(méi)有盈利。應(yīng)交稅費(fèi)是不是就沒(méi)有了。

許老師 解答

2020-04-02 15:11

哦哦，這樣的話，是沒(méi)有啦