浙江長衢-陌荷 追問

2020-04-02 14:04

不在了，估計早就沒用了。之前的會計都沒有做處理。

maize老師 解答

2020-04-02 14:07

公司報廢機器設備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）

浙江長衢-陌荷 追問

2020-04-02 14:14

請問什么作為附件？

maize老師 解答

2020-04-02 14:16

出清理報廢處置表，領導簽字蓋章，

浙江長衢-陌荷 追問

2020-04-02 14:19

老師，出清理報廢處置表 有模板嗎？

maize老師 解答

2020-04-02 14:26

沒有，這個自己做一個就可以，