簡單平凡 追問

2020-04-02 14:13

那么我現(xiàn)在2020年的時候發(fā)放工資的時候，我計(jì)提比發(fā)放少，這個余額就會慢慢消化了， 這樣我在匯算之前余額消化掉就可以了是嗎

雯雯老師 解答

2020-04-02 14:17

恩，你的理解是對的。

簡單平凡 追問

2020-04-02 14:23

那么我在匯算前把這個貸方余額消化掉， 是不是我在匯算19年度的時候，我就可以按去年計(jì)提的貨方數(shù)來匯算了

雯雯老師 解答

2020-04-02 14:24

只要你保證的計(jì)提工資都發(fā)放了就可以。

簡單平凡 追問

2020-04-02 14:42

那老師能麻煩你和我說下， 這個余額消掉和不消掉的區(qū)別在哪里嗎

雯雯老師 解答

2020-04-02 14:46

你好，如果貸方余額沒有消化掉，證明你多計(jì)提費(fèi)用了，所得稅匯算清繳需要調(diào)增，多繳稅的。消化掉的，證明你計(jì)提工資都發(fā)放了，這些費(fèi)用可以扣除，所以不用調(diào)增。

簡單平凡 追問

2020-04-02 14:47

你看一下，我的圖片， 是不是我在匯算之前消掉這個余額，我就可以在匯算表上， 填1-12月計(jì)提的數(shù)， 不然不能填的是嗎

簡單平凡 追問

2020-04-02 14:51

那么我還有一個問題，我現(xiàn)在2020年少計(jì)提了，但發(fā)放的多，那我2020年的工資匯算， 計(jì)提的少， 發(fā)放得多， 稅法按實(shí)發(fā)數(shù)來稅前扣除的吧

雯雯老師 解答

2020-04-02 14:54

你好，因?yàn)槲也淮_定你的數(shù)是否正確，我告訴你方法，賬載金額填應(yīng)付職工薪酬-工資貸方，發(fā)放填應(yīng)付職工薪酬-工資借方，無論消化與不消化，都可以填，最終結(jié)果是：如果這兩個是一致不用調(diào)增，不一致需要調(diào)增。

簡單平凡 追問

2020-04-02 15:03

老師，賬載金額填貸方， 實(shí)際填借方，這個我是知道的， 但我這兩者數(shù)據(jù)相差有點(diǎn)大啊， 下面就是我去年1-12月的余額表， 主要是我計(jì)提了一筆獎金啊， ，我在自然人申報(bào)系統(tǒng)中我實(shí)際發(fā)放的是941040，因?yàn)楠劷鹗?月發(fā)的， 回單在2月了，我系統(tǒng)里是進(jìn)在2020年的，        總的來說，就是我計(jì)提的是99萬多， 系統(tǒng)里發(fā)放的是79萬（不包括獎金）， 自然人申報(bào)系統(tǒng)發(fā)的是94萬（獎金已申報(bào)在19年度），而我現(xiàn)在2020年的系統(tǒng)是計(jì)提比發(fā)放的少， 把去年留下來的19萬的貨方余額在消化， 那么我這個匯算的表格應(yīng)該怎么填呢，請指點(diǎn)

雯雯老師 解答

2020-04-02 15:52

你好，我個人認(rèn)為賬載金額填寫你賬上的工資貸方金額，實(shí)際發(fā)放填寫941040，畢竟這兩個口徑是一致的，都含著獎金的。建議你可以咨詢一下稅務(wù)局或者12366。