樸素的電腦 追問(wèn)

2020-04-01 17:51

是的

樸素的電腦 追問(wèn)

2020-04-01 17:52

是不是每個(gè)月不管繳與不繳都需要計(jì)提？

立紅老師 解答

2020-04-01 17:53

你好，如是2月份沒(méi)有計(jì)提，可以在交款時(shí)就是4月份補(bǔ)提
補(bǔ)提分錄與計(jì)提分錄是一樣的
公司社保，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 
貸：銀行存款