獨上西樓 追問

2020-04-01 17:25

那稅務(wù)局不會認為該費用是19年產(chǎn)生的，就應(yīng)該記入19年嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 17:25

你好！你不說，稅務(wù)局是沒辦法判斷這個通行費是19年的的。
嚴格來說，當然是要計入到19年才是符合權(quán)責發(fā)生制了。

獨上西樓 追問

2020-04-01 17:28

但是發(fā)票上有記錄通行時間

獨上西樓 追問

2020-04-01 17:28

但是如果記入19年那么發(fā)票是2020年才開具的也不存在什么意義嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 17:30

你好！如果有寫時間的，就計入19年，在20年的賬套里面，計入以前年度損益調(diào)整。只是這樣會比較麻煩，如果19年沒有做年報，可以調(diào)減所得稅，如果你19年做了年報，這筆支出沒有計入，而且19年有交所得稅，可能要申請退稅，重新做年報之類。

獨上西樓 追問

2020-04-01 17:35

你的意思是如果在2020年的時候?qū)⒃撡M用做以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算19年所得稅的時候把這次放進去調(diào)減利潤就可以了？

宋生老師 解答

2020-04-01 20:37

您好！是的。如果你19年已經(jīng)做了分錄，只是沒有發(fā)票，就直接貼進去19年的憑證就好了

獨上西樓 追問

2020-04-01 20:40

關(guān)鍵在于19年并沒有做過分錄，就是因為打了2020年3月份的發(fā)票才發(fā)現(xiàn)是19年發(fā)生的。

宋生老師 解答

2020-04-01 20:41

你好！如果19年沒做過，就在20年計入以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時候計入費用，調(diào)減利潤就好了

獨上西樓 追問

2020-04-01 20:45

這樣操作是稅務(wù)機關(guān)認可的嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 21:18

您好！這就是正規(guī)的操作了，是認可的

獨上西樓 追問

2020-04-01 21:23

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2020-04-01 21:50

您好！不用客氣的了