cwgs 追問

2020-04-01 17:14

好的老師，1、工程施工-間接費用-公司管理費-辦公費。2、工程施工-合同成本-XX項目-現(xiàn)場經(jīng)費。這兩個科目不太懂？麻煩解答下。

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:15

第一個就是你工地上辦公的辦公室費用。
后面這是現(xiàn)場的一些間接 經(jīng)費。

cwgs 追問

2020-04-01 17:18

我這邊做題時第一個解釋是分公司，第二個是項目部？意思是分公司和項目部是分級核算？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:19

也可以這樣進(jìn)行區(qū)分。
都是指工程一些間接 費用。
如果成立 分公司就有獨立 辦公，就是辦公 費。

cwgs 追問

2020-04-01 17:22

好的，如果沒有分公司，就總部的話，是不是第一個應(yīng)該是管理費用-發(fā)生管理費-辦公費？都是總部（或者分公司）先采購辦公用品，然后項目部領(lǐng)用？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:23

是的，基本上是這樣處理的

cwgs 追問

2020-04-01 17:34

老師，比如剛才這個例子，分公司先采購辦公用品，項目部領(lǐng)用，分公司和項目部單獨核算（也就是分級核算）。
1、分公司相應(yīng)的會計分錄是不是這樣？
購買時
借:工程施工-間接費用-管理費用-辦公費
     貸:銀行存款-XX銀行
項目部領(lǐng)用時
借:工程施工-合同成本-XX項目-現(xiàn)場經(jīng)費
    貸:工程施工-間接費用-管理費用-辦公費（沖減）
2、項目部相應(yīng)的會計分錄該怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:35

購買時
借:周轉(zhuǎn)材料
貸:銀行存款-XX銀行
項目部領(lǐng)用時
借:工程施工-合同成本-XX項目-辦公費用
貸:周轉(zhuǎn)材料



借:周轉(zhuǎn)材料
貸:銀行存款-XX銀行
借:工程施工-合同成本-XX項目-現(xiàn)場經(jīng)費
貸:周轉(zhuǎn)材料

cwgs 追問

2020-04-01 17:38

老師這個是相應(yīng)分公司的會計分錄對吧？那項目部單獨核算的會計分錄怎么做呢？

cwgs 追問

2020-04-01 17:39

項目部單獨核算匯總到分公司。

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:47

項目部領(lǐng)用直接是
借 工程施工，合同成本 XX項目，現(xiàn)場經(jīng)費
貸 其他應(yīng)付款 分公司
直接是 這樣處理了

cwgs 追問

2020-04-01 17:48

好的，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:49

客氣，祝你工作愉快。