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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-01 16:09

1.小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
借:稅金及附加 
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
 --教育費(fèi)附加
 --地方教育費(fèi)附加 
--印花稅  交附加稅做借應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
 --教育費(fèi)附加
 --地方教育費(fèi)附加 
--印花稅貸銀行，
3借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

???? 追問

2020-04-01 16:13

做1-3月份的賬的時(shí)候，3月份計(jì)提，4月份申報(bào)并支付。這樣可以嗎？

???? 追問

2020-04-01 16:14

那如果我上一年度12月份沒有計(jì)提，那我今年是不是需要調(diào)整以前年度損益

maize老師 解答

2020-04-01 16:16

3月份計(jì)提，4月份申報(bào)并支付 是的，

maize老師 解答

2020-04-01 16:17

是的，需要做以前年度損益調(diào)整

???? 追問

2020-04-01 16:21

計(jì)提:借:以前年度損益調(diào)整
          貸:應(yīng)交稅費(fèi)
支付:借:應(yīng)交稅費(fèi)
          貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn):借:未分配利潤(rùn)
          貸:以前年度損益調(diào)整

???? 追問

2020-04-01 16:22

你看一下分錄對(duì)不對(duì)

maize老師 解答

2020-04-01 16:25

是的，你寫沒有問題，是的，

???? 追問

2020-04-01 16:30

請(qǐng)問，增值稅附加和增值稅，所得稅，印花稅都可以這樣做嗎？

maize老師 解答

2020-04-01 16:34

增值稅不是，別的是的，增值稅做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行，

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相關(guān)問題討論
你好！是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎？ 小規(guī)模稅種通常是按季度申報(bào)的，個(gè)別的除外（比如工資薪金個(gè)人所得稅）
2019-11-25 16:55:23
如果有利潤(rùn)是需要按規(guī)定預(yù)繳所得稅的
2016-02-03 09:56:43
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢(shì)。
2020-05-27 19:55:18
個(gè)人所得稅肯定是按月交，對(duì)于印花稅就是看地稅稅種核定是月報(bào)還是季報(bào)了
2017-11-08 22:59:10
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