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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-04-01 16:09

1.小企業(yè)會計準則:發(fā)生業(yè)務時賬務處理為:
借:銀行存款或現金等
貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將增值稅轉入營業(yè)外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業(yè)外收入
借:稅金及附加 
 貸:應交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅  交附加稅做借應交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅貸銀行,
3借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅  
交稅款時
  借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

???? 追問

2020-04-01 16:13

做1-3月份的賬的時候,3月份計提,4月份申報并支付。這樣可以嗎?

???? 追問

2020-04-01 16:14

那如果我上一年度12月份沒有計提,那我今年是不是需要調整以前年度損益

maize老師 解答

2020-04-01 16:16

3月份計提,4月份申報并支付 是的,

maize老師 解答

2020-04-01 16:17

是的,需要做以前年度損益調整

???? 追問

2020-04-01 16:21

計提:借:以前年度損益調整
          貸:應交稅費
支付:借:應交稅費
          貸:銀行存款
結轉:借:未分配利潤
          貸:以前年度損益調整

???? 追問

2020-04-01 16:22

你看一下分錄對不對

maize老師 解答

2020-04-01 16:25

是的,你寫沒有問題,是的,

???? 追問

2020-04-01 16:30

請問,增值稅附加和增值稅,所得稅,印花稅都可以這樣做嗎?

maize老師 解答

2020-04-01 16:34

增值稅不是,別的是的,增值稅做借應交稅費 貸銀行,

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相關問題討論
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎? 小規(guī)模稅種通常是按季度申報的,個別的除外(比如工資薪金個人所得稅)
2019-11-25 16:55:23
如果有利潤是需要按規(guī)定預繳所得稅的
2016-02-03 09:56:43
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
個人所得稅肯定是按月交,對于印花稅就是看地稅稅種核定是月報還是季報了
2017-11-08 22:59:10
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