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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-01 16:09

1.小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
借:稅金及附加 
 貸:應(yīng)交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅  交附加稅做借應(yīng)交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅貸銀行，
3借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

???? 追問

2020-04-01 16:13

做1-3月份的賬的時候，3月份計提，4月份申報并支付。這樣可以嗎？

???? 追問

2020-04-01 16:14

那如果我上一年度12月份沒有計提，那我今年是不是需要調(diào)整以前年度損益

maize老師 解答

2020-04-01 16:16

3月份計提，4月份申報并支付 是的，

maize老師 解答

2020-04-01 16:17

是的，需要做以前年度損益調(diào)整

???? 追問

2020-04-01 16:21

計提:借:以前年度損益調(diào)整
          貸:應(yīng)交稅費
支付:借:應(yīng)交稅費
          貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn):借:未分配利潤
          貸:以前年度損益調(diào)整

???? 追問

2020-04-01 16:22

你看一下分錄對不對

maize老師 解答

2020-04-01 16:25

是的，你寫沒有問題，是的，

???? 追問

2020-04-01 16:30

請問，增值稅附加和增值稅，所得稅，印花稅都可以這樣做嗎？

maize老師 解答

2020-04-01 16:34

增值稅不是，別的是的，增值稅做借應(yīng)交稅費 貸銀行，

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相關(guān)問題討論
你好！是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎？ 小規(guī)模稅種通常是按季度申報的，個別的除外（比如工資薪金個人所得稅）
2019-11-25 16:55:23
如果有利潤是需要按規(guī)定預(yù)繳所得稅的
2016-02-03 09:56:43
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
個人所得稅肯定是按月交，對于印花稅就是看地稅稅種核定是月報還是季報了
2017-11-08 22:59:10
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