暖暖 追問

2020-04-01 12:22

老師我按這個昨晚科目余額表的應(yīng)交增值稅稅額和我的能對上，到了資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費就不一樣了，我要怎么調(diào)整？

暖暖 追問

2020-04-01 12:32

是不是我做分錄的時候分出來了銷項稅額和進(jìn)項稅額的原因？

暖暖 追問

2020-04-01 12:38

這樣要怎么調(diào)整？

金子老師 解答

2020-04-01 13:35

您是小規(guī)模納稅人不應(yīng)該有進(jìn)項稅額。

暖暖 追問

2020-04-01 13:40

估計就是當(dāng)時做的時候分成了進(jìn)項稅額和銷項，那現(xiàn)在如何處理

金子老師 解答

2020-04-01 13:41

您當(dāng)時怎么做的分錄呢，對于進(jìn)項這塊？

暖暖 追問

2020-04-01 13:44

按照一般納稅人的分錄記賬的，

暖暖 追問

2020-04-01 13:45

如圖片

金子老師 解答

2020-04-01 13:59

恩恩，將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額都沖銷計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

暖暖 追問

2020-04-01 14:01

能不能把這一次性沖銷做一次分錄？

金子老師 解答

2020-04-01 14:03

可以，將銷項稅的總金額一次性結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目。

暖暖 追問

2020-04-01 14:06

不用分已交稅金？

金子老師 解答

2020-04-01 14:21

可以分，也可以不分。
按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人只需要設(shè)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
或者愿意詳細(xì)點可以設(shè)明細(xì)科目：
                   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅金）
                       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（已交稅金）
                        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅金）
                          應(yīng)交稅費--未交增值稅

暖暖 追問

2020-04-01 16:25

還是不分了，都按不分的調(diào)整了

金子老師 解答

2020-04-01 16:37

嗯嗯，學(xué)員，可以不分。