敏而好學(xué) 追問

2020-04-01 14:47

借：銀行存款559.35
貸：主營業(yè)務(wù)收入495
應(yīng)交稅費 應(yīng)交銷項稅額64.35老師第一題分錄是這樣的嗎？

文靜老師 解答

2020-04-01 14:59

不是的，同學(xué)。現(xiàn)金折扣是為了早日收款給客戶的優(yōu)惠。(籌資代價，計入財務(wù)費用)由于不確定客戶是否在折扣期20天內(nèi)付款，確認(rèn)收入和應(yīng)收款時按照全額入賬。(1)借：應(yīng)收賬款565
貸：主營業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)65。(2)客戶在12月16日付款，在10天之后，20天之內(nèi)，可以打折1%。折扣不考慮增值稅。所以用500收入打折1%。收款時借銀行存款565-50=515(最后算，差額)借財務(wù)費用500*0.01=50，貸應(yīng)收賬款565。(3)按照配比原則，確認(rèn)收入，要結(jié)算成本，借主營業(yè)務(wù)成本400貸庫存商品400

文靜老師 解答

2020-04-01 15:01

收款時借銀行存款565-5=560(最后算，差額)借財務(wù)費用500*0.01=5，貸應(yīng)收賬款565。上面多打一個0，以這個為準(zhǔn)，同學(xué)

敏而好學(xué) 追問

2020-04-01 15:26

很詳細(xì)，謝謝老師。借：固定資產(chǎn)清理1460
累計折舊：340
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：300
貸：固定資產(chǎn)2100
清理時
借：銀行存款2260
貸：固定資產(chǎn)清理1460
營業(yè)外收入540
應(yīng)交稅費 應(yīng)交銷項稅額260
這個分錄正確嗎

敏而好學(xué) 追問

2020-04-01 15:26

問題2

文靜老師 解答

2020-04-01 15:41

借：銀行存款2260
貸：固定資產(chǎn)清理1460
營業(yè)外收入540
應(yīng)交稅費 應(yīng)交銷項稅額260，這個分錄不太對。1.清理收入，借銀行存款2260貸固定資產(chǎn)清理2000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)260。2.結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益。把第1題的固定資產(chǎn)清理借方1460和第2題的固定資產(chǎn)清理貸方2000相抵，發(fā)現(xiàn)有貸方余額2000-1460=540。借固定資產(chǎn)清理540貸資產(chǎn)處置損益540。(出售轉(zhuǎn)讓損益用資產(chǎn)處置損益，報廢毀損用營業(yè)外收入或者支出)

敏而好學(xué) 追問

2020-04-01 16:03

謝謝老師，問題3和問題4幫忙回答一下，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-04-01 16:06

第三題，攤銷時借管理費用10萬貸累計攤銷10萬，折舊時借管理費用150萬，貸累計折舊150萬，第四題借所得稅費用118.75萬貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅118.75萬。第二個分錄借利潤分配-提取法定盈余公積金1035.63萬，貸盈余公積-法定盈余公積1035.63

文靜老師 解答

2020-04-01 16:07

看看，有沒有問題，有問題交流，沒有問題請五星好評哦

敏而好學(xué) 追問

2020-04-01 16:12

謝謝老師，還有問題4

文靜老師 解答

2020-04-01 16:33

凈利潤=資料1的500-400-5加資料2的540-資料3的10-150-資料4的118.75=356.25。未分配利潤=期初加12月=10000加2141加356.25-1035.63=11461.62。應(yīng)交稅費=期初加12月=125加65加260加118.75=568.75。固定資產(chǎn)=期初加12月=38900-7600-300-(2100-300-340)-150=29390