會計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 16:43

是的，那我如何填寫申報(bào)表呢老師

英老師 解答

2020-03-31 16:46

但你公司是小規(guī)模納稅人的話，可以享受減，按1%申報(bào)納稅，

會計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 16:47

是的，我現(xiàn)在不知道按1的如何填寫，比如我按1部分有十萬的收入，那我是應(yīng)該吧這個數(shù)都填寫在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表里嗎

英老師 解答

2020-03-31 16:51

自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，按以下公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時，按照上述規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次?！对鲋刀惣{稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄不含稅銷售額計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。