開朗的世界 追問

2020-03-31 11:35

要不要，以前年度調(diào)整

鄒老師 解答

2020-03-31 11:36

你好，不需要，因為你紅字發(fā)票是今年開具的，沖銷的是今年的收入，所以不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算

開朗的世界 追問

2020-03-31 11:54

老師，跨年的收入，去年的收入，今年開紅字發(fā)票

鄒老師 解答

2020-03-31 11:56

你好，我知道是去年的收入，今年開具紅字發(fā)票
因為你紅字發(fā)票是今年開具的（而不是去年開具），沖銷的是今年的收入，所以不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本