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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-03-30 18:39

你好 按稅局想定的時(shí)間 申報(bào)  個(gè)稅是月報(bào), 一納稅人 增值稅是月報(bào)   其他的一般是季報(bào) ,具體看你稅種核定書(shū)上的時(shí)間申報(bào)

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 18:42

意思還要通過(guò)稅局來(lái)核定具體是按月還是按季度對(duì)吧?

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 18:48

無(wú)論是小規(guī)模還是一般納稅人的企業(yè)所得稅都是按季度申報(bào)對(duì)吧?這個(gè)季度申報(bào)是預(yù)繳(其實(shí)是實(shí)際繳納)對(duì)嗎?來(lái)年還要進(jìn)行匯算清繳?如果匯算清繳與上年的預(yù)繳無(wú)差異,不需要要在進(jìn)行做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄,如果涉及到補(bǔ)稅或者退稅情況還要做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎?

玲老師 解答

2020-03-30 18:48

對(duì)的呀,企業(yè)去稅局報(bào)道 時(shí)稅局給核定 ,就按核定的時(shí)間申報(bào)

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 18:55

老師,是這樣嗎?

玲老師 解答

2020-03-30 18:56

是的,企業(yè)去稅局報(bào)道 時(shí)稅局給核定 ,就按核定的時(shí)間申報(bào)

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 18:57

還有上一個(gè)問(wèn)題,麻煩解答下,謝謝!

玲老師 解答

2020-03-30 19:07

所得稅一般都是季報(bào)的。
這個(gè)季度申報(bào)是預(yù)繳(其實(shí)是實(shí)際繳納)對(duì)嗎?來(lái)年還要進(jìn)行匯算清繳?對(duì)的 ,行匯算清繳多退少補(bǔ) 
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄:
  借:以前年度損益調(diào)整
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  繳納此匯算清繳稅款時(shí),分錄如下:
  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸:銀行存款
  調(diào)整未分配利潤(rùn),分錄如下:
  借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:銀行存款
  貸:以前年度損益調(diào)整
  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目:
  借:以前年度損益調(diào)整
  貸:未分配利潤(rùn)

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 20:22

老師,補(bǔ)稅時(shí)只調(diào)整未分配利潤(rùn)?其他不用調(diào)整嗎?

玲老師 解答

2020-03-30 20:28

不用做其他調(diào)整,就是上面寫(xiě)給你的分錄

cwgs 追問(wèn)

2020-03-30 20:28

好的,謝謝!

玲老師 解答

2020-03-30 20:29

不客氣,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決, 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??!

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你好,這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了 增值稅在2%-3%左右,企業(yè)所得稅在1%左右,僅供參考
2021-03-05 10:07:55
你好!這個(gè)沒(méi)有規(guī)定的,看企業(yè)自己的實(shí)際情況
2017-11-22 15:49:04
你好,這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了 增值稅一般在2%左右,企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右,僅供參考
2020-07-29 15:19:03
您好 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×適用所得稅稅率 建筑施工企業(yè)一般納稅人只在工程所在地國(guó)家稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳2%(一般計(jì)稅項(xiàng)目)或3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目)的增值稅,和向工程所在地國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅,剩下的增值稅和企業(yè)所得稅向建筑施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納。
2020-03-17 09:24:27
你好 按稅局想定的時(shí)間 申報(bào) 個(gè)稅是月報(bào), 一納稅人 增值稅是月報(bào) 其他的一般是季報(bào) ,具體看你稅種核定書(shū)上的時(shí)間申報(bào)
2020-03-30 18:39:19
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