cwgs 追問

2020-03-30 18:42

意思還要通過稅局來核定具體是按月還是按季度對(duì)吧？

cwgs 追問

2020-03-30 18:48

無論是小規(guī)模還是一般納稅人的企業(yè)所得稅都是按季度申報(bào)對(duì)吧？這個(gè)季度申報(bào)是預(yù)繳（其實(shí)是實(shí)際繳納）對(duì)嗎？來年還要進(jìn)行匯算清繳？如果匯算清繳與上年的預(yù)繳無差異，不需要要在進(jìn)行做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，如果涉及到補(bǔ)稅或者退稅情況還要做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 18:48

對(duì)的呀，企業(yè)去稅局報(bào)道 時(shí)稅局給核定 ，就按核定的時(shí)間申報(bào)

cwgs 追問

2020-03-30 18:55

老師，是這樣嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 18:56

是的，企業(yè)去稅局報(bào)道 時(shí)稅局給核定 ，就按核定的時(shí)間申報(bào)

cwgs 追問

2020-03-30 18:57

還有上一個(gè)問題，麻煩解答下，謝謝！

玲老師 解答

2020-03-30 19:07

所得稅一般都是季報(bào)的。
這個(gè)季度申報(bào)是預(yù)繳（其實(shí)是實(shí)際繳納）對(duì)嗎？來年還要進(jìn)行匯算清繳？對(duì)的 ，行匯算清繳多退少補(bǔ) 
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄：
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款
  調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款
  貸：以前年度損益調(diào)整
  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目：
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：未分配利潤(rùn)

cwgs 追問

2020-03-30 20:22

老師，補(bǔ)稅時(shí)只調(diào)整未分配利潤(rùn)？其他不用調(diào)整嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 20:28

不用做其他調(diào)整，就是上面寫給你的分錄

cwgs 追問

2020-03-30 20:28

好的，謝謝！

玲老師 解答

2020-03-30 20:29

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！