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送心意

玲老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2020-03-30 15:12

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

櫻花雨 追問(wèn)

2020-03-30 15:14

我審計(jì)的一家企業(yè)不是按月結(jié)轉(zhuǎn),她是累積結(jié)轉(zhuǎn),是錯(cuò)誤的吧?

玲老師 解答

2020-03-30 15:19

實(shí)物中到年底結(jié)轉(zhuǎn)平也是可以的

櫻花雨 追問(wèn)

2020-03-30 15:21

看了一下不平,只有在10月份的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)一次

櫻花雨 追問(wèn)

2020-03-30 15:21

是不是說(shuō)有問(wèn)題

玲老師 解答

2020-03-30 15:29

不一定 要看具體啥情況

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