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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2020-03-30 11:37

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

Cherry小周 追問

2020-03-30 11:45

有計算公式嗎？剛剛我領(lǐng)導(dǎo)讓算企業(yè)所得稅還差多少，讓把一個季度的開票加起來還減去利潤總額啥的，

郭老師 解答

2020-03-30 11:48

利潤總額*稅率
稅率參考上面稅率

Cherry小周 追問

2020-03-30 11:55

老師，我1-3月開專票實(shí)際銷售額共2160009.38元，我企業(yè)所得稅是2160009.38x百分之二十嗎？

郭老師 解答

2020-03-30 11:56

你是查賬征收的嗎？你的利潤是多少？

Cherry小周 追問

2020-03-30 12:00

對的，利潤總額   —105021.01元

郭老師 解答

2020-03-30 12:01

利潤總額是負(fù)數(shù)，不需要交企業(yè)所得稅。

Cherry小周 追問

2020-03-30 12:03

剛才領(lǐng)導(dǎo)讓我這樣算的，看還差多少啥的，之前沒做過，那我應(yīng)該咋說呀

郭老師 解答

2020-03-30 12:07

跟他說下你們有抵扣的不用交所得稅

Cherry小周 追問

2020-03-30 12:20

好的

郭老師 解答

2020-03-30 12:24

不用客氣的，

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你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
個人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，計提，扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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