無奈的魚 追問

2020-03-30 11:24

每個季度的減免的部分都要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？可不可以直接計提實際繳納的部分，減免的部分不做處理

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 11:33

原則上不建議這樣處理，不符合準(zhǔn)則規(guī)定。

無奈的魚 追問

2020-03-30 11:57

老師建筑企業(yè)購買的材料直接用了，不用入庫，，付款時借預(yù)付貸銀行，收到發(fā)票時借工程施工貸預(yù)付，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，這樣做對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 11:59

這樣處理是可以的，同學(xué)

無奈的魚 追問

2020-03-30 13:07

老師，像匯算清繳的所得稅計支付的當(dāng)月，財務(wù)軟件里沒有以前年度損益調(diào)整，我直接做借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交企業(yè)所得稅
再借應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行這樣做對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 13:09

是的，分錄處理是對的，沒問題。

無奈的魚 追問

2020-03-30 13:23

老師還是不理解季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，減免部分要計入營業(yè)外收入，如果計入營業(yè)外收入的話，到時候匯算清繳的時候減免部分是不是還要交一次企業(yè)所得稅呀

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 15:33

你后面年度匯算時，還要做處理的，
你這里不計提所得稅
和計提后轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，不影響你利潤金額