迦南之地 追問

2020-03-30 10:57

請問老師，是不是年報(bào)表調(diào)整，而按正常程序做的并生成的每月財(cái)務(wù)報(bào)表不調(diào)整，不過這樣就會造成2020年度的資產(chǎn)負(fù)債表起初數(shù)和2019年度年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)不相符，這沒關(guān)系嗎？在稅務(wù)那里

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 10:59

如何來的不相符呢
你現(xiàn)在調(diào)整是通過以前年度損益調(diào)整處理的，你是這分錄做在哪期就影響哪期的期末留存收益。
你這19年末和20年初絲毫不影響。

迦南之地 追問

2020-03-30 11:41

比如2019年資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤期末數(shù)10000，但是今年3月年報(bào)前發(fā)現(xiàn)2019年有3000的成本沒做，所以在3月份做，借：以前年度損益調(diào)整3000，貸：應(yīng)付賬款3000.同時(shí)，借：利潤分配-未分配利潤3000，貸：以前年度損益調(diào)整3000，在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，提交的年報(bào)表的未分配利潤的期末數(shù)就是7000了，因?yàn)榘磿?jì)準(zhǔn)則是要求修改年末數(shù)的，但是財(cái)務(wù)軟件做賬是直接結(jié)轉(zhuǎn)上面數(shù)的，也就是財(cái)務(wù)軟件生成的本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初數(shù)還是10000，也就和年報(bào)的期末數(shù)不符合了，同時(shí)本年的應(yīng)付賬款期初數(shù)的也比年報(bào)的應(yīng)付賬款期末數(shù)少3000.就是這個(gè)意思

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 11:46

你這在年報(bào)時(shí)，你需要對應(yīng)的是下一年度 年報(bào)的數(shù)據(jù)
你現(xiàn)在報(bào)報(bào)和你1季度 申報(bào)這個(gè)是不直接對應(yīng)
你這里1季度 申報(bào)是和上一年4季度 申報(bào)相對應(yīng)。

迦南之地 追問

2020-03-30 11:53

那就是說實(shí)際上對不上是正常的，不用在每個(gè)月特意修改今年的期初數(shù)？

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 11:57

這里本就不是直接對應(yīng)的關(guān)系。
不用修改