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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-03-29 17:06

你好！
我看一下

蔣飛老師 解答

2020-03-29 17:31

資產負債表日后發(fā)生的銷售退回，既包括報告年度或報告中期銷售的商品在資產負債表日后發(fā)生的銷售退回，也包括以前期間銷售的商品在資產負債表日后發(fā)生的銷售退回。資產負債表所屬期間或以前期間所售商品在資產負債表日后退回的，應作為資產負債表日后調整事項進行處理。發(fā)生于資產負債表日后至財務報告批準報出日之間的銷售退回事項，可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之前，也可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之后，其區(qū)別在于是否可以調整報告年度的＂應交稅費-一應交所得稅＂，對于其他項目，包括銷售收入、銷售成本、所得稅費用以及盈余公積、未分配利潤的調整，匯算清繳之前與匯算清繳之后的會計處理均應相同

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相關問題討論
你好，學員，這個看業(yè)務性質的，學員
2022-02-17 10:38:06
你好； 你是因為什么業(yè)務發(fā)生的??
2023-04-04 16:55:34
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現在賬務處理中 比如有壞賬準備100萬，匯算清繳的時候納稅調增 ，增加應交稅費-應交所得稅 賬務處理還要確認遞延所得稅 借所得稅費用負數 借遞延所得稅資產
2019-05-21 05:01:08
遞延所得稅費用在匯算時不需要單獨填報。
2022-05-23 14:54:45
您好！不是的，遞延所得稅資產與遞延所得稅負債在產生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認，在資產負值表日應當對相關情況進行復核，該調整的還需要進行調整。
2019-05-08 17:37:20
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