去年的小規(guī)模普票季度未滿30萬(wàn)免征銷項(xiàng)稅額，這筆稅額我去年忘記轉(zhuǎn)了，2020年1月份的帳里應(yīng)該怎么做?做到以前年度損益調(diào)整嗎，具體分錄怎么做

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-29 11:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整貸：未分配利潤(rùn)

楊楊追問(wèn)

2020-03-29 11:05

這樣是不是會(huì)直接讓資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)標(biāo)點(diǎn)凈利潤(rùn)對(duì)不上啊

文文老師解答

2020-03-29 11:09

還需要手動(dòng)調(diào)整2020年資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)與未分配利潤(rùn)的期初數(shù)

楊楊追問(wèn)

2020-03-29 11:14

去年12月的報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了，不能動(dòng)了吧，這個(gè)收入?yún)R算清繳的時(shí)候要放在2019年補(bǔ)所得稅吧，再那個(gè)表上填列

文文老師解答

2020-03-29 13:49

去年12月的報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了，不需要?jiǎng)恿耍?br/>匯算時(shí)按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填報(bào)匯算表與財(cái)務(wù)報(bào)表

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