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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-03-27 18:19

你好，這個是銷售折讓嗎？
如果是，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；銀行存款，貸；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
這個應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項負(fù)數(shù)處理，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:24

之前已經(jīng)做了借：庫存商品    紅字
                     借應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 進(jìn)項稅額     紅字
                     貸：預(yù)付賬款         紅字      的分錄，現(xiàn)在收到款，要怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2020-03-27 18:25

你好，你之前做的紅字分錄是
借：庫存商品 紅字
借應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 進(jìn)項稅額 紅字
貸：預(yù)付賬款 紅字 
那現(xiàn)在收到款項就這樣做分錄，借；銀行存款，貸；預(yù)付賬款

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:36

為什么不是貸應(yīng)收賬款啊

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:48

你好，你之前做的紅字分錄是
借：庫存商品 紅字
借應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 進(jìn)項稅額 紅字
貸：預(yù)付賬款 紅字 

那我之前這樣做分錄是對的嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 18:53

你好，如果先預(yù)付了款項，后面對方給開具了折讓進(jìn)項發(fā)票，那就是這樣做分錄的 
借：庫存商品 紅字
借應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 進(jìn)項稅額 紅字
貸：預(yù)付賬款 紅字
（這樣做分錄是正確的）
然后收到退回款項就這樣做分錄，借；銀行存款，貸；預(yù)付賬款

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您好，開紅字發(fā)票的轉(zhuǎn)出，是借進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)。 不開的直接轉(zhuǎn)出是貸記進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2020-09-11 16:24:09
借應(yīng)付帳款貸庫存商品，進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借庫存商品，進(jìn)項貸應(yīng)付帳款
2019-09-09 17:44:02
原來的分錄不變金額 用負(fù)數(shù)
2019-01-13 11:26:19
您好！是的。就是這樣做。 已經(jīng)付錢的部分計入預(yù)付賬款
2018-05-30 14:49:42
你好，這個是銷售折讓嗎？ 如果是，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 借；銀行存款，貸；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 這個應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項負(fù)數(shù)處理，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理
2020-03-27 18:19:26
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