小規(guī)模納稅人餐飲業(yè)每月收到收入應(yīng)該如何做分錄？開出去的票需要另外做賬嗎銷項稅可抵扣嗎

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-25 21:35

您好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
開出發(fā)票就這樣賬務(wù)處理就好了
銷項稅額不可以抵扣進項稅額

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:37

但是實際銀行每天收到的收入會比開票的收入多應(yīng)該以哪個為準呢

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:37

小規(guī)模納稅人也需要也需要做銷項稅嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:39

應(yīng)該以銀行為準沒有開具發(fā)票的做未開票收入
小規(guī)模納稅人也需要做銷項稅額

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:41

未開票收入需要做銷項稅嗎可是進項稅是不可抵扣的那交的稅是按照銷項稅額x3%嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:43

未開票收入需要做銷項稅
未開具發(fā)票+普通發(fā)票銷售額季度不超過30萬不需要繳納增值稅

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:46

當期購入原材料等物料全部都是按價稅合計到當期支出嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:50

當期購入原材料等物料全部都是按價稅合計到當期支出是的

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