Murphy 追問

2020-03-25 14:04

小規(guī)模的沒有以前年度損益調(diào)整這個科目怎么辦

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:10

您好，您是用的 小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？
如果是您就直接調(diào)整到當(dāng)期。

Murphy 追問

2020-03-25 14:11

是的，用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

Murphy 追問

2020-03-25 14:12

分錄怎么寫

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:13

您好，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度調(diào)整科目；所以您直接調(diào)整當(dāng)期損益即可。

Murphy 追問

2020-03-25 14:20

是不是，之前的成本結(jié)轉(zhuǎn)少了，2020年初再一筆？

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:21

您好，是的，因為你們是按未來適用法做分錄的，所以您把差額補齊就行。

Murphy 追問

2020-03-25 14:25

那匯算清繳時我還是按原來2019年的金額保送嘛

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:29

您好，不是，按您調(diào)增后的，因為您是19年產(chǎn)生的業(yè)務(wù)。

Murphy 追問

2020-03-25 14:42

那19年的獎金在20年發(fā)放，之前沒有計提的，這個在2019的匯算清繳時要加上嘛

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:44

您好，如果您到時候能證明這個獎金是對應(yīng)19年的，那您就可以加上去抵扣。
比如18年的獎金您也是計入到18年的；

Murphy 追問

2020-03-25 14:47

那不加也是可以的是吧

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:50

您好，這個需要根據(jù)您們企業(yè)的規(guī)則來；
比如您17年的是在18年所得稅扣除的；18年部分就對應(yīng)應(yīng)該在19年扣除；

Murphy 追問

2020-03-25 14:54

好的。還有，我們有一個門店，要做賬的，之前一直做的管理費用（職工薪酬等），現(xiàn)在也繼續(xù)走管理費用嗎？

Murphy 追問

2020-03-25 14:55

門店應(yīng)該做銷售費用吧？

縈縈老師 解答

2020-03-25 14:56

您好，如果是店員的成本，您也可以列入到銷售費用里面；

Murphy 追問

2020-03-25 14:59

就是以前是按管理費用入的，現(xiàn)在20年開始變管理費用可以嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-25 15:00

您好，如果要改變最好是年初的時候改，謝謝

Murphy 追問

2020-03-25 15:01

剛說錯了，應(yīng)該是就是以前是按管理費用入的，現(xiàn)在20年開始變銷售費用可以嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-25 15:01

您好，如果是20年開始都變的話，是可以的。