宇飛老師 解答

2020-03-25 13:50

比如原來(lái)是90，現(xiàn)在是100，
借：以前年度損益調(diào)整   10
貸：其他應(yīng)付款   10
借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)7.5
     應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅  2.5
貸：以前年度損益調(diào)整10

媛 追問(wèn)

2020-03-25 13:51

管理費(fèi)用小，進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)，怎么做分錄調(diào)整

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:51

那就把上面的分錄反過(guò)來(lái)就好了。

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:52

那你等于是還多付錢(qián)了？

宇飛老師 解答

2020-03-25 13:52

如果錢(qián)退回來(lái)那么把其他應(yīng)付款改為現(xiàn)金就好了

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:05

是這樣的，做的分錄借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)7805.62管理費(fèi)用~電費(fèi)費(fèi)物業(yè)費(fèi)1150.44應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)675.63貸現(xiàn)金9631.69需要把管理費(fèi)用~辦公費(fèi)該為7817.07管理費(fèi)用~電費(fèi)物業(yè)費(fèi)1581.47進(jìn)項(xiàng)稅不變?cè)趺锤模?/p>

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:14

算了下你少計(jì)提了442.48，那么就是
借：以前年度損益調(diào)整442.48
貸：其他應(yīng)付款 442.48
借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)442.48*（1-25%）
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 442.48*25%
貸：以前年度損益調(diào)整442.48

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:15

進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)少

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:16

我分錄做的是貸現(xiàn)金，需要該成其他應(yīng)付款嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:19

你總數(shù)多了呀，等于你實(shí)際上現(xiàn)金也少付了442.48，應(yīng)該掛其他應(yīng)付款

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:20

你把你后面的管理費(fèi)用加進(jìn)項(xiàng)比你之前的多，而你之前的現(xiàn)金就是等于之前的管理加進(jìn)項(xiàng)，等于后面多的部分管理費(fèi)用沒(méi)付錢(qián)，要掛其他應(yīng)付，等到付了的時(shí)候在沖調(diào)。

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:23

都付錢(qián)了，分錄記錯(cuò)了，我進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)錯(cuò)，可以把第二個(gè)分錄改為借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)442.48貸以前年度損益調(diào)整442.48嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:24

嗯，可以的，等到匯算清繳的時(shí)候再處理所得稅的問(wèn)題。

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:26

所得稅沒(méi)錯(cuò)啊

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:27

進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)做錯(cuò)啊

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:28

你這個(gè)少記了費(fèi)用，那么自然可以抵所得稅啊，如果有應(yīng)納稅所得的話(huà)可以沖抵的。

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:29

以前年度損益調(diào)整就是把少做的費(fèi)用補(bǔ)做進(jìn)去了，那么對(duì)應(yīng)可以再匯算的時(shí)候抵減所得稅。

媛 追問(wèn)

2020-03-25 14:29

沒(méi)有要交的所得稅就不用充吧

宇飛老師 解答

2020-03-25 14:29

嗯，沒(méi)要交的就忽略，就不用體現(xiàn)所得稅了。