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送心意

許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2020-03-23 22:38

你們以前  每個季度  預繳過所得稅吧   當時    借：應交稅費-預繳所得稅   貸：銀行存款
匯算清繳    借：所得稅費用    貸：應交稅費 -應交所得稅    借：應交稅費-應交所得稅    貸：應交稅費-預繳所得稅   銀行存款（差額）
當然，這個是按小企業(yè)會計準則來的。如果是企業(yè)會計準則，可能還會涉及遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的哦

仙人球 追問

2020-03-23 22:45

2020年匯算清繳交的企業(yè)所得稅不需要轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎

許老師 解答

2020-03-24 08:06

這個的話，也是需要的

仙人球 追問

2020-03-24 08:37

那匯算清繳補交的企業(yè)所得稅，完整的分錄怎么？

仙人球 追問

2020-03-24 08:38

做

許老師 解答

2020-03-24 08:47

如果你2019年已經(jīng)結(jié)賬，上面的所得稅費用、應交稅費   就應該改成      
借：以前年度損益調(diào)整    貸：應交稅費
轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：盈余公積    利潤分配-未分配利潤      貸：以前年度損益調(diào)整
其他的，是一樣的哦

仙人球 追問

2020-03-24 08:53

好的，2019年早結(jié)賬了，這不現(xiàn)在要做匯算清繳了，謝謝老師

許老師 解答

2020-03-24 09:01

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

仙人球 追問

2020-03-24 09:16

好的

許老師 解答

2020-03-24 09:17

嗯嗯，不懂再問的哦

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相關(guān)問題討論
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
您好，是之前多繳納的還是說退回的
2023-01-16 14:31:59
借利潤分配…未分配利潤 貸應交稅費…應交企業(yè)所得稅 借應交稅費…應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2020-07-01 10:12:19
你好濕，免企業(yè)所得稅嗎？
2022-04-02 15:19:38
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