阿妹 追問

2020-03-23 19:30

老師，網(wǎng)上電子申報(bào)客服說報(bào)表提交可以遲點(diǎn)，增值稅要在申報(bào)期內(nèi)呢
老師，公司基本賬戶余額為零，提交資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)提示資產(chǎn)總額不能為零，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作呢？
老師是這樣個(gè)情況，公司近期都沒有運(yùn)營，這個(gè)月就是一筆銀行結(jié)算卡年費(fèi)扣除的支出

鄒老師 解答

2020-03-23 19:48

你好，你單位資產(chǎn)負(fù)債表是資產(chǎn)總額期末余額是0嗎？

阿妹 追問

2020-03-23 19:49

老師，是的哎，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-03-23 19:50

你好，結(jié)算卡年費(fèi)扣除的支出，既然有發(fā)生支出，按資產(chǎn)總額應(yīng)當(dāng)不是0才是的

阿妹 追問

2020-03-23 19:56

老師，賬戶余額全部被扣掉了，扣完后余額為零呀

鄒老師 解答

2020-03-23 19:56

你好，單位也沒有庫存現(xiàn)金，庫存商品，固定資產(chǎn)這些資產(chǎn)項(xiàng)目？
能提供一下你單位的資產(chǎn)負(fù)債表圖片？

阿妹 追問

2020-03-23 19:59

老師，您看這個(gè)截圖可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-23 20:00

你好，左邊的是期末數(shù)，是這樣嗎？

阿妹 追問

2020-03-23 20:01

老師，是的呢？老師幫我看看是哪里不對嗎？應(yīng)該怎么操作呢？

鄒老師 解答

2020-03-23 20:02

你好，這樣看并不能看出哪里不對，可能企業(yè)實(shí)際情況確實(shí)是0
但是稅局系統(tǒng)不允許填寫0，所以需要做一筆分錄，使得資產(chǎn)總額不為0才是的

阿妹 追問

2020-03-23 20:07

老師，這筆分錄怎么做呢？實(shí)際上賬戶余額就是0哎

鄒老師 解答

2020-03-23 20:11

你好，可以做一筆虛假的分錄，今后再沖銷了，比如 
借；庫存現(xiàn)金，貸；其他應(yīng)付款

阿妹 追問

2020-03-23 20:18

嗯額，老師，公司一直沒有庫存現(xiàn)金，可以做借銀行存款 貸其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2020-03-23 20:23

你好，不能做銀行存款的，因?yàn)樽隽算y行存款就會導(dǎo)致銀行存款賬實(shí)不一致的

阿妹 追問

2020-03-23 20:28

哦哦，老師，只能做庫存現(xiàn)金是吧？之前一直沒有庫存現(xiàn)金，現(xiàn)在做這個(gè)分錄沒關(guān)系吧？做庫存現(xiàn)金的金額多少都可以嗎？
老師，這筆分錄到次月不沖，一直掛在帳上可以嗎？因?yàn)楣緯簳r(shí)停止運(yùn)營，次月如果沖了，資產(chǎn)余額就又為0了……沖的時(shí)候直接紅沖就可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-23 20:30

你好，因?yàn)橘Y產(chǎn)總額不能為0，銀行存款又要做到賬實(shí)相符，所以我建議你做庫存現(xiàn)金增加，這樣資產(chǎn)就不會是0了
可以等到有其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的時(shí)候再沖銷

阿妹 追問

2020-03-23 20:43

嗯額，謝謝老師
老師，公司成立一年一直零申報(bào)的，那匯算清繳的時(shí)候除了必填的基本信息外，還有哪些是必填的呢？

鄒老師 解答

2020-03-23 20:45

你好，是一直就沒有發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嗎？