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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-22 10:10

你好,是需要做委托方還是受托方的賬務(wù)處理?

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:11

委托方

鄒老師 解答

2020-03-22 10:14

你好
 (1)發(fā)出商品時(shí):
  借:委托代銷(xiāo)商品(成本價(jià))     400*70
    貸:庫(kù)存商品(成本價(jià))       400*70
  (2)收到代銷(xiāo)清單時(shí):
  借:應(yīng)收賬款            200*110*1.13
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入           200*110
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)  200*110*13%
  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     200*70
    貸:委托代銷(xiāo)商品    200*70
  借:銷(xiāo)售費(fèi)用       2200
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)132
    貸:應(yīng)收賬款       2332

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:15

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-22 10:15

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:30

12月15日,向丁公司銷(xiāo)售W商品一批,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅價(jià)
款30000元,增值稅稅額3900元,該批商品實(shí)際成本25000元。銷(xiāo)售商品時(shí),已知丁公
司資金周轉(zhuǎn)困難,但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。老師可以告訴我這個(gè)怎么寫(xiě)嗎

鄒老師 解答

2020-03-22 10:31

你好
借;發(fā)出商品25000元,貸;庫(kù)存商品25000元
借;應(yīng)收賬款3900元,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)3900元

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:38

12月3日,因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵,丁公司要求退貨,甲公司同
意其要求并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票(紅字),全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。那這個(gè)該怎么寫(xiě)?。?/p>

鄒老師 解答

2020-03-22 10:40

你好
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),  貸;應(yīng)收賬款
借;庫(kù)存商品   ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:42

那他之前享受了現(xiàn)金折扣,在發(fā)生銷(xiāo)售退回的時(shí)候要不要退回

鄒老師 解答

2020-03-22 10:44

你好,之前的享受的現(xiàn)金折扣也需要一并退回的

星河???? 追問(wèn)

2020-03-22 10:46

要不要重新做個(gè)分錄呢?該怎么寫(xiě)

鄒老師 解答

2020-03-22 10:51

你好,做之前銷(xiāo)售收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,現(xiàn)金折扣的相反分錄就是了

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稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額,意思就是價(jià)稅分離了
2020-03-15 09:43:49
同學(xué)你好,增值稅稅額132元部款項(xiàng)尚未結(jié)算 132怎么來(lái)的——2200*6%
2021-04-06 13:17:38
你好,同學(xué)。你是要什么,分錄嗎
2020-03-22 13:41:26
1.10月16日,向丙公司發(fā)出M產(chǎn)品時(shí), 借:委托代銷(xiāo)商品28000 貸:庫(kù)存商品28000
2020-07-09 17:52:53
你好,是需要做委托方還是受托方的賬務(wù)處理?
2020-03-22 10:10:29
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