星河???? 追問

2020-03-22 10:11

委托方

鄒老師 解答

2020-03-22 10:14

你好
 （1）發(fā)出商品時(shí)：
  借：委托代銷商品（成本價(jià)）     400*70
    貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）       400*70
  （2）收到代銷清單時(shí)：
  借：應(yīng)收賬款            200*110*1.13
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入           200*110
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  200*110*13%
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     200*70
    貸：委托代銷商品    200*70
  借：銷售費(fèi)用       2200
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）132
    貸：應(yīng)收賬款       2332

星河???? 追問

2020-03-22 10:15

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-22 10:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

星河???? 追問

2020-03-22 10:30

12月15日，向丁公司銷售W商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價(jià)
款30000元，增值稅稅額3900元，該批商品實(shí)際成本25000元。銷售商品時(shí)，已知丁公
司資金周轉(zhuǎn)困難，但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。老師可以告訴我這個(gè)怎么寫嗎

鄒老師 解答

2020-03-22 10:31

你好
借；發(fā)出商品25000元，貸；庫(kù)存商品25000元
借；應(yīng)收賬款3900元，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3900元

星河???? 追問

2020-03-22 10:38

12月3日，因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同
意其要求并開出增值稅專用發(fā)票（紅字），全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。那這個(gè)該怎么寫啊？

鄒老師 解答

2020-03-22 10:40

你好
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款
借；庫(kù)存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

星河???? 追問

2020-03-22 10:42

那他之前享受了現(xiàn)金折扣，在發(fā)生銷售退回的時(shí)候要不要退回

鄒老師 解答

2020-03-22 10:44

你好，之前的享受的現(xiàn)金折扣也需要一并退回的

星河???? 追問

2020-03-22 10:46

要不要重新做個(gè)分錄呢？該怎么寫

鄒老師 解答

2020-03-22 10:51

你好，做之前銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)金折扣的相反分錄就是了