RR 追問(wèn)

2020-03-20 16:21

老師，你說(shuō)的增值稅減免申報(bào)表是附表幾呀？

鄒老師 解答

2020-03-20 16:24

你好，這個(gè)（增值稅減免申報(bào)表）是附表四

RR 追問(wèn)

2020-03-20 16:26

老是這個(gè)增值稅附表4是
稅額抵減情況表
是從納稅系統(tǒng)里導(dǎo)出來(lái)的，是不是以我這個(gè)為準(zhǔn)呀？

鄒老師 解答

2020-03-20 16:29

你好，這個(gè)是自己填寫(xiě)的，發(fā)生額280，那抵扣應(yīng)當(dāng)也是280才是的

RR 追問(wèn)

2020-03-20 16:30

我們的增值稅有留抵，本期實(shí)際抵減稅額是0還是280？

鄒老師 解答

2020-03-20 16:34

你好，增值稅有留抵的情況下，本期實(shí)際抵減稅額是0

RR 追問(wèn)

2020-03-20 16:37

那就是只在  本期發(fā)生額   那里填個(gè)280就好了，申報(bào)表是這樣做的對(duì)吧？那會(huì)計(jì)分錄還要做減免稅款那個(gè)分錄嗎？
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
這個(gè)分錄還做嗎？

鄒老師 解答

2020-03-20 16:39

你好，只需要在本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵減稅額填寫(xiě)280就是了
沒(méi)有實(shí)際抵扣，就不需要做抵扣的這筆（借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目）分錄