加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 09:24

要視同銷(xiāo)售然后繳稅嗎

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:27

您好，同學(xué)，不需要視同銷(xiāo)售的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 09:38

我們賣(mài)堅(jiān)果的，如果我們把一箱堅(jiān)果送給客戶(hù)呢，要不要視同銷(xiāo)售然后繳稅？

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:43

您好，同學(xué)，這種情況就需要視同銷(xiāo)售了。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 09:51

為什么那箱酒就不用視同銷(xiāo)售，而這箱堅(jiān)果就要視同銷(xiāo)售呢？

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:52

因?yàn)檫@箱酒是外購(gòu)的，而這箱堅(jiān)果是自產(chǎn)的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 09:54

堅(jiān)果也是外面買(mǎi)進(jìn)來(lái)然后銷(xiāo)售的

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 11:27

？？？

曉宇老師 解答

2020-03-20 11:55

您可以這樣理解：由于您購(gòu)買(mǎi)紅酒時(shí)，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此，贈(zèng)送時(shí)不視同銷(xiāo)售，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)。而您企業(yè)購(gòu)進(jìn)堅(jiān)果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，因此，贈(zèng)送時(shí)需要視同銷(xiāo)售，有進(jìn)項(xiàng)有銷(xiāo)項(xiàng)。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 12:00

那如果這樣做分錄呢：
借:銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

曉宇老師 解答

2020-03-20 15:28

您這個(gè)分錄是指贈(zèng)送紅酒嗎？

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 16:04

贈(zèng)送堅(jiān)果

曉宇老師 解答

2020-03-20 16:08

不可以這樣做，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅上也需要視同銷(xiāo)售，確認(rèn)收入。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 16:10

那要怎么做？麻煩老師講清楚點(diǎn)，后面沒(méi)有提問(wèn)的次數(shù)了

曉宇老師 解答

2020-03-20 16:20

借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品