月兒 追問

2020-03-20 07:37

未確認(rèn)收入時：借：勞務(wù)成本     貸：應(yīng)付職工薪酬？確認(rèn)收入后：借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：勞務(wù)成本   發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款。分錄是這么做嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 08:09

你好，對的、

月兒 追問

2020-03-20 13:04

我能否不計應(yīng)付職工薪酬科目，直接這么做呢？
       確認(rèn)收入時：
借：應(yīng)收賬款 
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷項）
      結(jié)轉(zhuǎn)成本時：
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（減免）
貸：勞務(wù)成本
     交稅時：
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅
      發(fā)工資時：
借：勞務(wù)成本
貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-03-20 13:09

這個不是你的職工嗎
不報個稅的？

月兒 追問

2020-03-20 13:15

報個稅的。就是說直接確認(rèn)收入的情況下，勞務(wù)成本這個科目就不需要，對嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 13:18

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

月兒 追問

2020-03-20 13:31

謝謝老師的解答

郭老師 解答

2020-03-20 13:39

不用客氣的，