文靜老師 解答

2020-03-19 21:11

(3)發(fā)出時1計2差異。1計借成本費用貸原材料(計劃成本)2差異借成本費用貸材料成本差異(超支)或者借材料成本差異貸成本費用(節(jié)約)。此時(4)材料成本差異借減貸增。(5)計算差異率時，超支為正，節(jié)約為負

夏 追問

2020-03-19 22:45

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-19 23:34

不客氣，有問題再交流

夏 追問

2020-03-20 11:12

老師您好，應交稅費和應付職工薪酬是不是一般沒有余額的

文靜老師 解答

2020-03-20 11:18

可以有余額。只要沒繳稅和沒有發(fā)放或者沖銷完應付職工薪酬，都會有余額

夏 追問

2020-03-20 13:13

去年五月，借:應交職工薪酬  11
         貸:應交稅費-個稅  1
          貸:銀存          10
去年六月 ，借:應交稅費-個稅 1
                          貸:銀行存款

這兩筆分錄是對的嗎，為什么到最后，資產(chǎn)負債表里面應交稅費里面還有這個1

文靜老師 解答

2020-03-20 13:17

分錄沒問題，是否你有代扣或者計提的稅費沒繳納。個稅這兩筆沒錯