Cardiac 追問

2020-03-19 10:33

是的，我是一般納稅人。但是有個問題我上月轉營業(yè)外收入沒轉，我分錄做的是借：xxx貸：主營業(yè)務收入。       應交稅費-應交增值稅銷項稅額，我這個也補了一張確認免征收入的分錄借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：營業(yè)外收入-減免稅款。但是有個個問題是減免的這部分如何做進項稅額轉出

小云老師 解答

2020-03-19 10:39

你們那的政策一般納稅人也可以免？如果確定是你就找出免的那部分對應的進項，借：庫存商品等  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

Cardiac 追問

2020-03-19 10:52

特殊時期，對部分企業(yè)這一塊取的的普票收入免征。我上月有個發(fā)票收到，銷賬的進項稅，我做的是借：管理費用-xx  應交稅費-應交增值稅-進項稅額  貸：應付賬款。我上月進項轉出沒做，只能這個月補做。

小云老師 解答

2020-03-19 10:57

那你就借：管理費用  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

Cardiac 追問

2020-03-19 10:59

還有一個就是我這個月進項稅有一部分，也已經做了進項勾選，但是，我這個月銷項稅為零。也就是說是零申報，這個月要是補上月進項轉出的，還需要交稅嗎？

小云老師 解答

2020-03-19 11:00

那要看你進項夠不夠抵轉出的部分了

Cardiac 追問

2020-03-19 11:26

比如說我上月專票銷項稅額是22300元，普票是7000，上月進項抵扣額是19400，加上加計抵減的稅后我就沒交稅。（沒交稅的原因是普票免稅相對應的進項稅額未轉出）那我這個月做進項轉出的金額是7000元呢，還是4634.8元呢

小云老師 解答

2020-03-19 11:32

你抵了多少就轉出多少啊。

Cardiac 追問

2020-03-19 12:10

謝謝老師

小云老師 解答

2020-03-19 12:18

不客氣，祝你工作順利