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送心意

金子老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師

2020-03-18 14:01

您好,學(xué)員,分錄在哪里,只看到發(fā)的題目了?

Justin 追問

2020-03-18 14:04

就是題目

Justin 追問

2020-03-18 14:05

最后一筆分錄我是錯(cuò)的應(yīng)該怎么做呢

Justin 追問

2020-03-18 14:08

老師在嗎?

金子老師 解答

2020-03-18 14:12

稍等學(xué)員,我先看一下您寫的。

Justin 追問

2020-03-18 14:21

在嗎老師?

金子老師 解答

2020-03-18 14:24

學(xué)員,您寫的所得稅這一步有問題,應(yīng)為:
計(jì)提時(shí)  
      借:所得稅費(fèi)用125
          貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅125
 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
  借:本年利潤(rùn)125
      貸:所得稅費(fèi)用125
期末
  借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)125
      貸:本年利潤(rùn)125

Justin 追問

2020-03-18 14:27

那最后一筆分錄該怎么處理呢要考慮年初的未分配利潤(rùn)嗎

金子老師 解答

2020-03-18 14:36

不用再單獨(dú)寫最后一筆分錄,其實(shí)
分錄一
借:本年利潤(rùn)480
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)480
最后分錄,
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)125
貸:本年利潤(rùn)125
這兩個(gè)分錄結(jié)合在一起就是結(jié)轉(zhuǎn)稅后利潤(rùn)的分錄,不用再單獨(dú)寫一遍,以上分錄已經(jīng)體現(xiàn)了。與期初未分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)。

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相關(guān)問題討論
你好 借:銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸:銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應(yīng)收賬款101.7 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好!4.15是什么業(yè)務(wù)呢?圖片沒有呀?
2022-03-31 09:17:55
你好! 借管理費(fèi)用…福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借方應(yīng)付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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