一地金 追問

2020-03-18 11:24

1.借 ：長投-初始成本11200
貸：股本1000
資本公積-股本溢價9000
固定資產(chǎn)1000
資產(chǎn)處置損益 200.   老師我是這樣做的   2.老師資本公積-股本溢價9000  這個是最后一步倒擠出來的？

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:26

這里不能做資產(chǎn)處置損益的，9000是倒擠

一地金 追問

2020-03-18 11:29

為什么呢？如果沒有股本投資，直接是固定資產(chǎn)   那貸方就應(yīng)該是固定資產(chǎn)  和資產(chǎn)處置損益呀？

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:30

資本公積股本溢價是10000-1000
固定資產(chǎn)損益要單獨(dú)的會計(jì)分錄

一地金 追問

2020-03-18 11:33

不明白

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:34

你下邊不是做固定資產(chǎn)，是做固定資產(chǎn)清理1200

一地金 追問

2020-03-18 11:38

如果沒有股本投資，直接是固定資產(chǎn) 那貸方就應(yīng)該是固定資產(chǎn) 和資產(chǎn)處置損益，這樣理解是正確的？
按這個思路，我理解不到現(xiàn)在貸方 做固定資產(chǎn)清理1200

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:39

不是‘
貸方是固定資產(chǎn)清理

這里只說了固定資產(chǎn)的賬面價值，沒有說原值和累計(jì)折舊，沒有辦法做分錄，只知道處置的損益

一地金 追問

2020-03-18 11:41

老師，你說不是或者是，你肯定是正確的，但是希望能多說一點(diǎn)原因，幫助理解

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:41

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定住產(chǎn)

記上我說的上邊的那個清理，這來數(shù)字的差額確認(rèn)損益

一地金 追問

2020-03-18 11:45

固定資產(chǎn)處置的分錄，我明白，“記上我說的上邊的那個清理，這來數(shù)字的差額確認(rèn)損益”這句話沒懂，還是你少打了字

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:48

我舉一個數(shù)字，這個固定資產(chǎn)原值1500.已經(jīng)計(jì)提折舊500
借固定資產(chǎn)清理1000
累計(jì)折舊500
貸固定資產(chǎn)1500

借長投-初始成本11200
貸股本1000
資本公積-股本溢價9000
固定資產(chǎn)清理1200

借固定資產(chǎn)清理200
貸資產(chǎn)處置收益200

一地金 追問

2020-03-18 11:55

老師，我比較笨，要不我們換個思路來，我只用固定資產(chǎn)去投資，分錄是  借：長投  累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)  資產(chǎn)處置損益  這是沒問題的吧？

暖暖老師 解答

2020-03-18 11:56

不可以，這個固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)必須是單獨(dú)一個分錄，不能合并

一地金 追問

2020-03-18 11:59

已經(jīng)不能再問了，那我再繼續(xù)問下其它老師

暖暖老師 解答

2020-03-18 12:00

好的，麻煩給予五星好評