郭老師 解答

2020-03-18 09:01

2.是的
沒有余額，要結(jié)轉(zhuǎn)
自己做分錄結(jié)轉(zhuǎn)
3.結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

小文 追問

2020-03-18 09:18

是的，郭老師，是以前年度銷售出去了，只是沒開票回來，現(xiàn)在票開回來了，1.結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不對是嗎，是借以前年度損益貸庫存商品嗎？
3，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，是借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益嗎？才算整個(gè)賬務(wù)處理是完整的是嗎？

郭老師 解答

2020-03-18 09:19

1.結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不對是嗎，是借以前年度損益貸庫存商品嗎？
對的

郭老師 解答

2020-03-18 09:20

3，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，是借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益嗎？才算整個(gè)賬務(wù)處理是完整的是嗎？
對的

小文 追問

2020-03-18 09:23

老師，那我借原材料 貸預(yù)付賬款，借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本，我結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品以上分錄是對的嗎？

郭老師 解答

2020-03-18 09:24

你好，分錄是對的。

小文 追問

2020-03-18 09:48

好的，謝謝老師，老師，1.應(yīng)收賬款 借方掛賬也有幾年了，掛賬1萬多，現(xiàn)在錢付出去了，我是借銀存款 貸應(yīng)收賬款嗎？還用做其他賬務(wù)處理嗎？ 2.應(yīng)付賬款貸方掛賬3萬多，現(xiàn)在也清賬了，借應(yīng)付賬款 貸銀存款嗎？ 3.預(yù)收賬款貸方掛賬1萬多，票也到了的話，我是借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額嗎？還需要做其他賬務(wù)處理嗎？以上掛賬都好幾年了，老師請說下以上完整的賬務(wù)處理和會計(jì)分錄，謝謝了～

郭老師 解答

2020-03-18 09:54

1.是
2.是
都不做其他處理
3沒有成本嗎

小文 追問

2020-03-18 10:08

老師，3.意思是預(yù)收賬款還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？ 借以前年度損益貸庫存商品，借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整嗎？
老師1.那應(yīng)收賬款借方掛賬借銀行存款貸應(yīng)收，這樣賬務(wù)就完整了就可以了是嗎？不用做其他處理了是嗎？
2.第2個(gè)問題，借應(yīng)付貸銀行存款，也就可以了是嗎？賬務(wù)是完整的么？不用其他處理了對嗎？

郭老師 解答

2020-03-18 10:10

你好是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄不對，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

郭老師 解答

2020-03-18 10:10

你好是的完整了，不需要做其他處理。

郭老師 解答

2020-03-18 10:10

第二個(gè)也是完整的，不需要做其他處理。

小文 追問

2020-03-18 10:21

謝謝老師，老師，預(yù)收賬款掛賬也有好幾年啦哦，不需用以前年度損益調(diào)整么？
確認(rèn)下老師，不好意思老師，我再啰嗦一下，問題1和問題2也是掛賬好幾年的，賬務(wù)處理是完整的是么？

郭老師 解答

2020-03-18 10:26

如果你用以前年度損益調(diào)整，你需要去稅務(wù)局自動去補(bǔ)滯納金。

郭老師 解答

2020-03-18 10:27

跟稅務(wù)局解釋，今年業(yè)務(wù)發(fā)生就是了。

小文 追問

2020-03-18 10:28

嗯，，謝謝郭老師～

郭老師 解答

2020-03-18 10:33

不用客氣的。